Vragen opleiding en aftrekbaarheid

Ondernemer – ZZP – werkgever

Hier worden veelgestelde vragen over dit onderwerp beantwoord.

Opleidingen

De opleidingen van Nederlof Centrum vallen onder onze registratie als erkend onderwijs instituut bij het CRKBO.

Dat is belangrijk omdat

  • A) De opleidingen zijn geheel vrijgesteld zijn van btw (er komt dus geen btw bij, daardoor is het lesgeld van elke opleiding 21% lager)
  • B) De opleiding door de belastingdienst en andere organisaties geaccepteerd is als serieuze opleiding.
  • C) De studiekosten voor een bedrijf (ook een eigen praktijk) dan aftrekbaar zijn.

Soorten aftrekbaarheid

Ondernemer / zzp’er / eigen praktijk
  • Als ondernemer of zzp’er kun je de studiekosten aftrekken van je winst.
  • (die zijn dan deel van je bedrijfskosten)
  • Dat scheelt je daadwerkelijk 36% tot 52% van het lesgeld.
  • Het kan dus nuttig zijn je praktijk te starten voordat je een opleiding begint of gaat betalen (zie hier onder bij vragen).
Vergoeding door werkgever
  • Je werkgever mag de opleiding als ‘netto vergoeding’ uitkeren.
  • Daarnaast hanteren veel werkgevers een jaarlijks scholingsbudget die je ook mag gebruiken voor een opleiding of cursus.

Cursussen

Cursussen zijn voor eigen bedrijf / praktijk aftrekbaar van de belasting als de cursus van toepassing is op jouw vakgebied of dat gaat worden in de nabije toekomst. Anders wordt het gezien als hobby of persoonlijke interesse cursus. Valt verder onder dezelfde regels als een opleiding.

Nota nodig

Bij een opleiding krijg je standaard altijd een nota, al voor aanvang. Bij een cursus kun je een nota aanvragen, die je direct dient te betalen. Je kunt ook op de eerste cursusdag betalen en na afloop per mail een nota aanvragen. Je kunt altijd een nota op bedrijfsnaam aanvragen.

De informatie op deze website is geen juridisch, fiscaal of professioneel advies. Raadpleeg altijd een belastingadviseur of accountant voor advies dat past bij uw situatie.

Wie mag studiekosten aftrekken van de loon- of inkomstenbelasting?

  • Elke zelfstandige (werkzaam middels eigen bedrijf of zzp’er).
  • De opleiding dient nuttig te zijn voor de (toekomstige) loopbaan of bedrijf, of de zelfstandige in de toekomst in staat stellen meer of gemakkelijker inkomsten te verwerven.
  • De beperking is dat zowel studiekosten als direct aanverwante kosten afgetrokken moeten in hetzelfde jaar als de cursus of opleiding zelf betaald is. Dus studiekosten van 2011 mogen niet in aangifte 2012 worden afgetrokken.
  • Als je lesjaar 1 en lesjaar 2 ineens betaald, mag je dit ook ineens aftrekken.
    (let op: het gaat om datum van betaling, niet de dag dat je je inschrijft of geslaagd bent)
  • Een andere voorwaarde is dat je alleen mag aftrekken als de kosten niet elders worden vergoed, door eigen bedrijf, werkgever of instantie.
  • Vraag altijd advies aan een boekhouder, accountant of de belastingdienst zelf.
  • De beperking is dat zowel studiekosten als direct aanverwante kosten afgetrokken moeten in hetzelfde jaar als de cursus of opleiding zelf betaald is. Dus studiekosten van 2011 mogen niet in aangifte 2012 worden afgetrokken.
  • Als je lesjaar 1 en lesjaar 2 ineens betaald, mag je dit ook ineens aftrekken.
    (let op: het gaat om datum van betaling, niet de dag dat je je inschrijft of geslaagd bent)
  • Een andere voorwaarde is dat je alleen mag aftrekken als de kosten niet elders worden vergoed, door eigen bedrijf, werkgever of instantie.
  • Vraag altijd advies aan een boekhouder, accountant of de belastingdienst zelf.

Om studiekosten af te trekken van de winst is er niet echt een drempelbedrag.

Bij dit voorbeeld gaan we uit van opleidingskosten van € 3190,- die in één jaar worden voldaan.

  • De aftrekpost is: € 3190. Als je met jouw praktijk of bedrijf in het 42% tarief belasting valt, scheelt je dat daadwerkelijk 42%. Dat is dan 1339,80. Als je in het 52% tarief valt, scheelt het: € 1658,80,- In welke schijf je ook valt; het scheelt zeker.

Kosten van zeer algemene opleidingen als bloemschikken (behalve als bloemist…) of het behalen van je rijbewijs, zijn meestal niet aftrekbaar omdat ze niet rechtstreeks opleiden om een beroep uit te oefenen. Onze opleidingen zijn meestal wel aftrekbaar.

  • Cursussen
    Een cursus zoals Reiki of Shin-Do is standaard niet aftrekbaar tenzij je kunt waarmaken (motiveren) dat het een daadwerkelijke beroepsmatige bijdrage levert aan het uitoefenen van je werk / beroep / praktijk.

Wat mag afgetrokken worden:

  • De cursus of opleiding zelf.
  • Daarnaast alleen verplichte zaken als verplichte lesboeken en vakliteratuur, dvd’s, cd’s, certificering, duurzame goederen die mensen ‘normaliter’ niet aanschaffen, maar alleen voor uw studie of beroep.
  • Duurzame goederen worden in een aantal jaren, b.v. 3 of 5 jaar, afgeschreven.

Wat mag deels worden afgetrokken:

  • Apparatuur die echt studiegerelateerd is, zoals een stressmeter die daadwerkelijk alleen voor de studie gebruikt wordt.
  • Een behandeltafel die echt nodig is voor de studie.
  • Let op dat dat deze producten langer meegaan dan de studie duurt: een behandeltafel moet je dan b.v. in 4 of 5 jaar afschrijven, dat wil zeggen dat je tijdens een studie van 2 jaar 40% tot maximaal 50% daarvan mag aftrekken.
  • In en praktijk / bedrijf zijn de aftrekmogelijkheden eigenlijk heel ruim, maar wel aan regels gebonden, zoals afschrijving.

Ook soms niet aftrekbaar:

  • Reiskosten, verblijfskosten, maaltijden, studiereizen tenzij deze echt aantoonbaar nodig (of verplicht) waren voor de studie. Bijvoorbeeld omdat de lessen in het buitenland waren.

Als je zelfstandige bent (bedrijf of zzp’er) werkt de aftrekbaarheid als volgt:

  • De opleiding en bijbehorende kosten zijn bedrijfskosten en zijn daarmee geheel aftrekbaar.
  • Hou er rekening mee dat de meeste (erkende) opleidingen vrijgesteld zijn van btw.
  • Je kunt indien gewenst de nota op naam van je praktijk of bedrijf laten zetten.
  • Studiekosten als zelfstandige kent geen minimum of maximumbedrag en geen drempelbedrag.
  • Sommige bijkomende kosten zoals reis- of verblijfkosten kunnen als zelfstandige ook aftrekbaar zijn.
  • Vraag altijd advies aan een boekhouder, accountant of de belastingdienst.

Het is eenvoudig mogelijk je hele opleiding en bijkomende kosten in mindering te brengen op je inkomsten- of loonbelasting (af te trekken) door een praktijk te starten.

Dat werkt als volgt:

  • Je staat ingeschreven of gaat je inschrijven voor een opleiding.
  • Je maakt een afspraak bij de Kamer van Koophandel.
  • Schrijf je praktijk in.
  • De Kamer van koophandel verstrekt je een omzetbelasting (OB) nummer.
  • Als je kamer van koophandel je plannen te kleinschalig vindt, kun je nog steeds als zelfstandige werken.
  • Alle kosten die je maakt als zelfstandige breng je een mindering op de winst van de praktijk. Als je praktijk nog geen winst heeft (je begint tenslotte net) mag je de verliezen van je praktijk geheel in mindering brengen op je inkomen. Daardoor betaal je aanzienlijk minder belasting of, als je werkgever deze betaald heeft, krijg je een aanzienlijk bedrag teruggestort.
  • Studiekosten als zelfstandige kent geen minimum of maximumbedrag en geen drempelbedrag.
  • Sommige bijkomende kosten zoals reis- of verblijfkosten, computer, lunches e.d. kunnen als zelfstandige ook aftrekbaar zijn.

Dan is de module Praktijkvoering precies wat je nodig hebt om op een praktische en succesvolle manier je praktijk op te zetten, of het nu gaat om een behandel- of cursuspraktijk. Je leert alles over zelfstandig ondernemerschap, administratie, praktijkinrichting, omgang met cliënten, intake, wettelijke regels, tarieven, beroepsorganisaties, verzekeringen, belasting en btw, de WKKGZ, privacy, website, zakelijke e-mail, en nog veel meer.

Deze cursus is speciaal ontwikkeld voor professionals in de complementaire gezondheidszorg. Als aankomend therapeut of docent kun je direct profiteren van deze kennis bij de start van je eigen praktijk.

Alle vragen en antwoorden lezen over deze opleiding?Overzicht alle vragen